Como informar opções no horário D Mais artigos Não importa o tipo de opções que você troca, os ganhos e perdas de capital devem ser divulgados ao IRS. O IRS mudou seu procedimento para reportar negociação de opções em 2011. Os investidores agora devem listar cada negociação de curto e longo prazo no Formulário 8949 e transferir essas informações para o Anexo D. Os comerciantes de opções não recebem 1099s e devem manter registros precisos de cada Transação para garantir que o Schedule D esteja correto. Reúna suas declarações de corretagem e coloque-as em ordem de mês. Corresponde a cada comércio de compra e venda até 31 de dezembro. Quando terminar, separe-os em transações de curto e longo prazos. As opções que você ocupou por menos de um ano são ativos de curto prazo, enquanto os que possuem mais de 1 ano são ativos de longo prazo. Acesse o site do IRS e imprima uma cópia do Anexo D e do Formulário 8949. Comece com o Formulário 8949 e preencha seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário. Em seguida, verifique uma das três caixas que relata 1099 base. Como você não recebeu um 1099, marque a Caixa C. Informe sua opção de compra de curto prazo na Parte I no Formulário 8949. Na linha 2, insira uma descrição da propriedade na coluna a. Mova-se para a coluna c e insira o mês, dia e ano em que você comprou o ativo, e na coluna d, insira o mês, dia e ano em que vendeu o ativo. Se você tiver desativado a opção para abrir o comércio, a data na coluna d será anterior à data na coluna c. Se a opção expirou, insira essa data na coluna d. Insira todos os negócios de curto prazo desta maneira. Quando terminar, vá para a linha 2 e insira os totais para a coluna e e f. Insira seus negócios de longo prazo na Parte II da mesma forma que você fez na Parte 1. Comece a preencher o Schedule D, digitando seu nome e número de Seguro Social na parte superior do formulário. Mude para a Parte 1, linha 3 para relatar suas operações de opção de curto prazo. Transfira os valores que você inseriu no formulário 8949, linha 2, colunas e e f, para o Anexo D, parte 1, linha 3, colunas e e f. Agora subtraia a coluna e da coluna f e insira essa quantidade na coluna h. Repita o procedimento para as operações de opção de longo prazo na Parte II. Itens que você precisará Relatórios de corretagem mensais IRS Schedule D e Form 8949 Mantenha registros precisos de todas as negociações de opções e concilie seus registros em relação à sua declaração mensal de corretagem. As opções classificadas pelo IRS como contratos de 1256 não são reportadas no Formulário 8948 ou no Anexo D. Os contratos da opção 1256 são marcados para opções de mercado não-equity e opções de equivalência do negociante e normalmente são negociados por negociantes de valores mobiliários. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para oferecer aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando Você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem no âmbito de um plano de compra de ações para empregados nem de um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição dos estoques. Consulte a Publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 (PDF), exercício de uma opção de compra de ações de incentivo de acordo com a seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) para ser reportado em seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o tempo para incluí-la depende de se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justamente - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor de mercado justo de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há nenhum evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado do estoque recebido em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Last Reviewed or Updated: 30 de dezembro de 2016
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